特定口座年間取引報告書の見方（米国株）｜各欄の意味・円換算・確定申告のどこに入力するか

いつ・どこで受け取るか

証券会社は、特定口座の取引を翌年 1月31日までにまとめて交付します。多くのネット証券では電子交付で、口座のページから PDF をダウンロードします。特定口座（源泉徴収あり・なし）の両方で作成され、一般口座と NISA 口座の取引は含まれません（一般口座は「取引残高報告書」などから自分で集計します）。

譲渡（売却）の欄

「差引金額」がマイナスなら、その年は損失です。確定申告で 損益通算・繰越控除 の対象になります。売却ごとの損益は 売却損益 計算ツール でも試算できます。

配当（分配金）の欄

配当を特定口座で受け取っていない設定（配当金領収証方式など）の場合、報告書には載らず、別途「支払通知書」で確認します。手取り額の計算は 配当手取り計算ツール へ。

確定申告書等作成コーナーのどこに入力するか

1. 「株式等の譲渡所得等」→「特定口座年間取引報告書の内容を入力」を選び、証券会社ごとに報告書の項目名と同じ欄が並ぶので、数字を転記します（XML データの取り込みに対応している証券会社もあります）。
2. 配当を申告する場合は同じ画面で「配当等」の欄に「配当等の額」「源泉徴収税額」「外国所得税の額」を入力し、課税方式（申告分離・総合）を選びます。
3. 外国税額控除を受ける場合は「外国税額控除」の画面で、国外所得（配当等の額）と外国所得税の額を入力します。

入力後の税額計算は自動で、還付か納付かが表示されます。全体の流れは 確定申告のやり方 を参照してください。

数字が合わないときの確認ポイント

• ドルと円の違い: 報告書は約定日ごとの為替で円換算されています。ドル建ての損益と一致しないのは仕様です。
• 取得費が平均されている: 同じ銘柄を何回かに分けて買うと、取得単価は平均されます。「あの時の買値」ではなく平均値で計算されます。
• 年またぎ: 特定口座は受渡日基準で集計されるため、12月末に約定しても受渡日が翌年なら翌年分の報告書に載ります（一般口座は原則受渡日で、約定日も選べます）。
• 外貨のまま保有した為替差益: 売却代金をドルのまま置いておき、後で円に替えた場合の為替差益は報告書に含まれず、雑所得として別に計算します（為替差益 計算ツール）。

税制は毎年の改正で変わります。本記事は情報提供・教育目的の一般的な整理で、個別の税務判断は国税庁の最新情報や税理士への確認をおすすめします。投資助言・税務助言ではありません。